Les banques islamiques, concept, évolution et principales limites

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Remerciements :

Le présent travail, qui constitue une synthèse des acquis de nos recherches et constatations personnelles à propos des banques islamiques n’a pu être réalisé que grâce à l’aide précieuse qui nous a été apportées pour guider notre démarche. A cet égard, nous tenons à formuler notre profonde gratitude à M.BIADE qui nous a encadré tout au long de notre travail et nous afourni tous les conseils nécessaires à l’élaboration de ce mémoire. Nos remerciements vont également à tous nos proches qui nous ont soutenus durant toute la période d’étude à l’ISCAE, nous les saluons pour leur compréhension et leur amabilité. Nous tenons à remercier également le corps professoral et administratif de l’I.S.C.A.E (‘Institut Supérieur de Commerce et d’Administration des Entreprises’) ;Nous espérons que ce travail saura leur faire honneur, qu’ils sachent qu’au-delà de vouloir présenter un modeste travail, notre objectif premier est qu’on dise non pas que nous sommes deux bons éléments mais plutôt que nous représentons deux bons éléments issus d’un très bon institut.

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Articulation du plan :
Introduction………………………………………………………………………………………………..4 Historique de la naissancede la banque islamique…………………………………..…….………….6 a. Carte du monde islamique………………………………………………………….…….….…….6 b. Conséquence de la Guerre Froide : le retour en force des valeurs religieuses……..………7 c. La Banque islamique : l’expérience d’une évolution croissante…………………….…………8 Première partie :Sources, principes et instruments……………………………..…..……..……11 1. Nature et source de la jurisprudenceislamique………………..………………….…….11 a. Le Coran……………………………………………………………………………….11 b. Les Hadiths et la Sunna……………………………………………………………………..11 c. L’Ijma ou le consensus des théologiens…………………………………..………………12 d. Les Qiyas ou le raisonnement par analogie………………………………………………12 e. Les madhahib ou les écoles de pensée de l’ISlam………………………………………13 2. Les principes fondamentaux de la finance islamique……..…………………………….. ….14

a. Laprohibition de l’intérêt (riba)…………………………………….…………………… …14 b. Le partage des pertes et profits……….………………………………………………..….16 c. L’interdiction de la spéculation (gharar)…………….…………………………………. …17 d. Activités licites / illicites (halal / haram)………………………………………………… …18
3. Les objectifs de la finance islamique…….………………………..……………………….….18

a. L’abolition de l’intérêt………………….……………………………………………………18 b. Ladistribution des revenus dans un objectif de justice sociale……………………..…20 c. Le développement économique………………………………………………………..….21
4. Les instruments de la finance islamique : Les différents types de financement………….21

a. Les opérations de fonds……………………………………………………………………21 b. Les opérations de financement………………………………………………..………24 c. Autres modes de financement :…………………………………………..………………265. Organisation d’une banque islamique…………………………………………………………31

a. Fonctionnement général…………………………………….……………………………..31 b. Comparaison avec les banques traditionnelles………………………………………….39
Deuxième partie : La nécessaire adaptation de la banque islamique aux contraintes internationales et à l’émergence du secteur de la finance islamique…………………… …41 1. Etat des lieux / instantané en2002-2004……………………………………………….………..41

a. Analyse quantitative…………………………………………..………………………………41 b. Acteurs en présence………………………………………………………………………….43 c. Zones géographiques concernées – Principales zones d’implantation………………. .45 2

2. Enjeux et limites…………………………………………………………………………………. …50

a. Limites à l’expansion de la finance islamique……………………………………………..51 b. Terrorisme et banques islamiques /Ethique……………………………….……………. 54
3. Vers l’organisation du système bancaire et financier islamique………………………….…….56 a. Mise en évidence de la complexité d’une mise en conformité aux normes internationales……………………………………………………………..…………..…. …56 b. Moyens mis en œuvre pour assurer une meilleure compatibilité des systèmes bancaires………………………………………………………………………………………57 c. Gestion des…