Intérêt du bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est issu des prévisions financières remises par l’entreprise.
Ses trois principales composantes, qui sont analysées par le banquier, sont :
– le haut de bilan et le fonds deroulement prévisionnel, dont les variations sont analysées au niveau du
plan de financement ;
– le besoin en fonds de roulement prévisionnel, qui recense les variations des composantes du cycled’exploitation de l’entreprise (stocks / clients / fournisseurs principalement) ;
– le solde net de trésorerie prévisionnel, résultat de l’évolution des deux précédentes composantes du
bilan (FDR etBFR).
Il permet, complété par l’étude du compte de résultat prévisionnel, d’analyser les incidences des prévisions
financières retenues sur les grands équilibres bilantiels de l’entreprise.PRÉSENTATION SCHÉMATIQUE
PRINCIPALES OPÉRATIONS AFFECTANT LE BILAN PRÉVISIONNEL
DÉGRADENT AMÉLIORENT
. CAF prévisionnelle négative.
. Investissements.
. Remboursements d’emprunts
structurels.
. Retraitsde C/C.
. Dividendes distribués.
. Subventions d’investissement
reprises.
FONDS
DE
ROULEMENT
PRÉVISIONNEL
. CAF prévisionnelle positive.
. Cession d’actifs.
. Emprunts structurels nouveauxcontractés.
. Apports en C/C.
. Augmentation de capital.
. Subventions d’investissement
reçues.
. Alourdissement des postes de :
– Stocks ;
– Clients ;
– Avances fournisseurs ;
– Débiteursdivers.
. Réduction des postes :
– Fournisseurs ;
– Dettes fiscales et sociales ;
– Avances clients ;
– Créditeurs divers.
BESOIN
EN FONDS
DE
ROULEMENT
PRÉVISIONNEL
=
. Réduction des postesde :
– Stocks ;
– Clients ;
– Avances fournisseurs ;
– Débiteurs divers.
. Alourdissement des postes :
– Fournisseurs ;
– Dettes fiscales et sociales ;
– Avances clients ;
– Créditeurs divers.SOLDE NET DE TRÉSORERIE PRÉVISIONNEL
Le SNT prévisionnel est la résultante de la confrontation du FDR et du BFR prévisionnels.
Toutefois, son niveau rétroagit sur le résultat net (au travers…