Taux d’impayés des banques

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ANALYSE GLOBALE DES
PERFORMANCES DES IMF
MEMBRES DE L’AISFDCI
2005
AVRIL 2006
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Deux Plateaux les Vallons Rue des Vallons (Immeuble FRAKE 2è étage) Tel. : (225) 22 40 49 80 Fax:
(225) 22 40 49 90
22 BP 1354 ABIDJAN 22 (Côte d’Ivoire) Email:
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aisfdci.
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: www.aisfdci.
net
Compte
contribuable0171287H AISFDCI
Association Interp rofessionnelle des Systèm es
Financiers Décentralisés de C ôte d’Ivoire
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SOMMAIRE
CONTEXTE ET JUSTIFICATION 3
I – VIABILITE FINANCIERE DES IMF 7
a) Rentabilité financière 8
b) Rendement sur actif 8
c) Ratio d’autosuffisance opérationnelle 9
d) Marge bénéficiaire 10
e) Coefficient d’exploitation 10
II QUALITE
DU PORTEFEUILLE DES IMF 12
a) Taux deportefeuille à risque 13
b) Taux de provisions pour créances en souffrance 14
c) Taux de perte sur créances 15
III EFFICACITE
ET PRODUCTIVITE DES IMF 17
a) Productivité des agents de crédit 18
b) Productivité du personnel 19
c) Charges d’exploitation rapportées au portefeuille de crédit 20
d) Ratio des charges de personnel et ratio des frais généraux 21
IVGESTION
FINANCIERE 23
a) Taux derendement des actifs productifs 23
b) Taux de capitalisation 24
V NIVEAU
DE L’ACTIVITE DE LA MICROFINANCE 26
a) Encours total de crédit 26
b) Encours moyen de crédit 26
c) Encours moyen de crédit par emprunteur 27
d) Encours de dépôt par déposant 28
VI LES
INDICATEURS NON FINANCIERS 29
a) La clientèle 29
b) Autres Indicateurs 29
VII RATIOS
PRUDENTIELS 30
a) Activités autres que l’épargneet le crédit 30
b) Réserve générale 30
c) Limitation des risques portés par une IMF 30
CONCLUSION 31
ANNEXES 32
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CONTEXTE ET JUSTIFICATION
Créée en août 1998 par les institutions de microfinance (IMF),
l’Association Inter professionnelle des Systèmes Financiers Décentralisés
de Côte d’Ivoire (AISFDCI)
a pour missions principales de :
· Promouvoir et faciliter les échanges de meilleurespratiques entre ses
membres ;
· Aider au développement des connaissances qui permettent d’assurer la
croissance et l’expansion des IMF et d’accélérer l’apprentissage, au
niveau des jeunes institutions ;
· Développer, promouvoir et assurer le respect des standards de
performance opérationnels et financiers qui permettent de renforcer
l’efficacité et la crédibilité du secteur ;
· Fournir del’assistance technique aux IMF pour renforcer leurs
capacités ;
· Promouvoir des relations entre les membres, les autorités, les
banques, les bailleurs de fonds et tous les acteurs du secteur public ou
privé ;
· Développer et mettre à la disposition des membres de nouveaux
produits et méthodologies qui leur permettent d’être plus efficaces ;
· Sensibiliser le public sur l’efficacité de lamicrofinance comme outil de
lutte contre la pauvreté ;
· Utiliser la voix collective des membres et la force de négociation qui en
résulte pour influencer les décisions qui agissent sur le secteur de la
microfinance.
Dans le cadre de la réalisation de ces missions, l’AISFDCI
a développé
plusieurs programmes dont celui des indicateurs de performance, en vue
de promouvoir la transparencefinancière, au niveau des institutions.
Les indicateurs présentés dans ce document sont regroupés en quatre
catégories principales :
Ä RENTABILITE ;
Ä QUALITE DU PORTEFEUILLE ;
Ä EFFICACITE ET PRODUCTIVITE ;
Ä GESTION FINANCIERE.
Bien entendu d’autres aspects peuvent aussi éclairer sur la
performance des institutions de microfinance. Cependant, ce rapport
présente les indicateurs les pluspertinents qui, pris globalement, donnent
une vue d’ensemble raisonnable sur la performance, le niveau de risque
et la situation financière des institutions membre de l’AISFDCI.
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La mise en oeuvre des indicateurs de performance des IMF se justifie pour
plusieurs raisons :
La
professionnalisation du secteur de la microfinance
Les indicateurs de performances sont des outils privilégiés très…